| Titre : |
Le contrôle interne bancaire et la fraude |
| Type de document : |
texte imprimé |
| Auteurs : |
Jean-Luc Siruguet, Auteur ; Emmanuelle Fernandez, Auteur ; Lydia Koessler, Auteur |
| Editeur : |
Paris : Dunod |
| Année de publication : |
DL 2006 |
| Autre Editeur : |
Ordre des experts-comptables |
| Collection : |
Fonctions de l'entreprise. Série Gestion, finance |
| Sous-collection : |
Gestion, finance |
| Importance : |
1 vol. (XVI-278 p.) |
| Présentation : |
ill. |
| Format : |
24 cm |
| ISBN/ISSN/EAN : |
978-2-10-049594-8 |
| Note générale : |
Biographie des auteurs:
- Jean-Luc Siruguet - Directeur de Finabanque, société d'audit et de formation comptable et financière basée en Afrique. Ancien chargé de cours MSTCF à l'université de Paris Dauphine, spécialiste de l'audit, du contrôle interne et de la comptabilité, directeur d'une société de conseil et de formation en Afrique, travaille entre Afrique et Europe depuis plus de 30 ans.
- Emmanuelle Fernandez - De formation supérieure financière, Emmanuelle Fernandez a exercé pendant trois ans des missions d'audit des comptes, des procédures et des organisations auprès d'établissements bancaires en France et à l'étranger. Après son passage à Finabanque conseil comme consultante sur les aspects du contrôle interne bancaire, elle a aujourd'hui intégré la gestion financière de BNP Paribas au sein des équipes de maîtrise d'ouvrage où elle participe à l'adaptation des systèmes comptables du groupe aux normes IAS.
- Lydia Koessler - Auditeur et conseil externe spécialisé en contrôle interne bancaire pendant 10 ans, puis manager associé du cabinet Finabanque Conseil, Lydia Koessler a rejoint en 1999 le groupe BNP Paribas où elle a contribué, au sein de l'Inspection Générale, à la coordination mondiale de l'audit interne en matière de normes et méthodes d'audit. Elle exerce aujourd'hui la responsabilité du contrôle de gestion sociale et des études et prospectives de la gestion collective des ressources humaines du groupe.
|
| Langues : |
Français (fre) Langues originales : Français (fre) |
| Mots-clés : |
contrôle interne banques fraude opération frauduleuse surveillance du risque maîtrise du risque gestion du risque anti-fraude veille anti-fraude |
| Index. décimale : |
7.713 Audit comptable . Contrôle interne التدقـيق المحاسبي . الـرقـابــة الـداخـلـيــة |
| Résumé : |
Le risque de fraude représente un danger permanent dont la matérialisation peut entraîner de lourdes pertes financières et un déficit d'image considérable pour les banques.
Cet ouvrage décrit les diverses manifestations de la fraude bancaire dans le contexte réglementaire et légal le plus récent. Il donne les clés permettant de mieux détecter les failles des systèmes de contrôle interne et apporte des réponses précises aux questions liées à la fraude bancaire :
Comment mettre en place un dispositif de surveillance et de maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire ?
- Comment mieux prendre en compte les référentiels normatifs et réglementaires relatifs à la fraude ?
- Comment optimiser les directives du Comité de Bâle ?
- Quelle méthodologie retenir pour un contrôle interne efficace ?
- Comment construire un dispositif anti-fraude performant ?
Véritable outil de travail étayé de nombreux exemples et cas réels, ce livre s'adresse aux professionnels de la banque et de la finance ainsi qu'aux organes de contrôle interne et d'audit interne. |
| Note de contenu : |
SOMMAIRE:
Première partie : Analyse de la fraude
-Les dimensions de la fraude
-Analyse d'une opération frauduleuse
-Textes légaux consacrés à la fraude
Deuxième partie : Dispositif de surveillance et maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire
-Le contrôle interne : quelques rappels
-La fraude et le dispositif de contrôle interne
-La mise en oeuvre effective du dispositif anti-fraude
Annexes |
Le contrôle interne bancaire et la fraude [texte imprimé] / Jean-Luc Siruguet, Auteur ; Emmanuelle Fernandez, Auteur ; Lydia Koessler, Auteur . - Paris : Dunod : [S.l.] : Ordre des experts-comptables, DL 2006 . - 1 vol. (XVI-278 p.) : ill. ; 24 cm. - ( Fonctions de l'entreprise. Série Gestion, finance. Gestion, finance) . ISBN : 978-2-10-049594-8 Biographie des auteurs:
- Jean-Luc Siruguet - Directeur de Finabanque, société d'audit et de formation comptable et financière basée en Afrique. Ancien chargé de cours MSTCF à l'université de Paris Dauphine, spécialiste de l'audit, du contrôle interne et de la comptabilité, directeur d'une société de conseil et de formation en Afrique, travaille entre Afrique et Europe depuis plus de 30 ans.
- Emmanuelle Fernandez - De formation supérieure financière, Emmanuelle Fernandez a exercé pendant trois ans des missions d'audit des comptes, des procédures et des organisations auprès d'établissements bancaires en France et à l'étranger. Après son passage à Finabanque conseil comme consultante sur les aspects du contrôle interne bancaire, elle a aujourd'hui intégré la gestion financière de BNP Paribas au sein des équipes de maîtrise d'ouvrage où elle participe à l'adaptation des systèmes comptables du groupe aux normes IAS.
- Lydia Koessler - Auditeur et conseil externe spécialisé en contrôle interne bancaire pendant 10 ans, puis manager associé du cabinet Finabanque Conseil, Lydia Koessler a rejoint en 1999 le groupe BNP Paribas où elle a contribué, au sein de l'Inspection Générale, à la coordination mondiale de l'audit interne en matière de normes et méthodes d'audit. Elle exerce aujourd'hui la responsabilité du contrôle de gestion sociale et des études et prospectives de la gestion collective des ressources humaines du groupe.
Langues : Français ( fre) Langues originales : Français ( fre)
| Mots-clés : |
contrôle interne banques fraude opération frauduleuse surveillance du risque maîtrise du risque gestion du risque anti-fraude veille anti-fraude |
| Index. décimale : |
7.713 Audit comptable . Contrôle interne التدقـيق المحاسبي . الـرقـابــة الـداخـلـيــة |
| Résumé : |
Le risque de fraude représente un danger permanent dont la matérialisation peut entraîner de lourdes pertes financières et un déficit d'image considérable pour les banques.
Cet ouvrage décrit les diverses manifestations de la fraude bancaire dans le contexte réglementaire et légal le plus récent. Il donne les clés permettant de mieux détecter les failles des systèmes de contrôle interne et apporte des réponses précises aux questions liées à la fraude bancaire :
Comment mettre en place un dispositif de surveillance et de maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire ?
- Comment mieux prendre en compte les référentiels normatifs et réglementaires relatifs à la fraude ?
- Comment optimiser les directives du Comité de Bâle ?
- Quelle méthodologie retenir pour un contrôle interne efficace ?
- Comment construire un dispositif anti-fraude performant ?
Véritable outil de travail étayé de nombreux exemples et cas réels, ce livre s'adresse aux professionnels de la banque et de la finance ainsi qu'aux organes de contrôle interne et d'audit interne. |
| Note de contenu : |
SOMMAIRE:
Première partie : Analyse de la fraude
-Les dimensions de la fraude
-Analyse d'une opération frauduleuse
-Textes légaux consacrés à la fraude
Deuxième partie : Dispositif de surveillance et maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire
-Le contrôle interne : quelques rappels
-La fraude et le dispositif de contrôle interne
-La mise en oeuvre effective du dispositif anti-fraude
Annexes |
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Le contrôle interne bancaire et la fraude